Sie erwerben ein Apartment in einer Pflegeeinrichtung und verpachten es in der Regel langfristig an den Betreiber. Der Betreiber führt die Einrichtung und zahlt die vereinbarte Pacht. Kaufvertrag, Pachtvertrag und Steuer sind getrennt zu prüfen. Ein Ertrag ist nicht zugesagt.
Eine Pflegeimmobilie als Kapitalanlage funktioniert anders als eine vermietete Eigentumswohnung. Der Ablauf lässt sich in wenigen Schritten beschreiben.
Der Aufbau
Sie kaufen ein Apartment, das Teil einer Pflegeeinrichtung ist. Die Einrichtung wird von einem Betreiber geführt, mit dem ein Pachtvertrag besteht. Dieser Vertrag geht in der Regel auf Sie über. Der Betreiber zahlt die Pacht an Sie und trägt Betrieb und Belegung.
Die beteiligten Verträge
- Kaufvertrag. Er wird notariell beurkundet und regelt Kaufpreis, Übergabe und Haftung.
- Pachtvertrag. Er regelt Laufzeit, Pacht, Anpassungen und Instandhaltung.
- Teilungserklärung. Sie legt fest, was zum Sondereigentum gehört und wie die Gemeinschaft organisiert ist.
Was Sie als Eigentümer tun
Sie sind Eigentümer des Apartments, aber kein Betreiber. Sie nehmen die Pacht ein, tragen anteilig Kosten und kümmern sich um Eigentümerversammlungen, soweit der Vertrag das vorsieht. Der laufende Betrieb liegt beim Betreiber.
Was geprüft werden muss
Betreiber, Pachtvertrag, Objekt, Standort, Kaufpreis und Nebenkosten gehören auf die Liste. Dazu kommt Ihre Finanzierung. Für Finanzierungsfragen verweisen wir auf Ihre Bank, wir vermitteln keine Darlehen.
Steuer
Pachteinnahmen und mögliche Abschreibungen sind steuerlich zu behandeln. Wie das für Sie aussieht, klärt Ihr Steuerberater. Einen allgemeinen Überblick bietet der Beitrag Pflegeimmobilien und Steuern.
Was nicht zugesagt werden kann
Eine bestimmte Rendite, ein bestimmter Steuervorteil und ein bestimmter Wiederverkaufspreis lassen sich nicht zusagen. Wir zeigen Ihnen, wie Sie Angebote prüfen, und besprechen das mit Ihnen im Beratungsgespräch.
Ein kurzer Blick auf die Finanzierung
Wer ein Pflegeapartment finanziert, braucht eine Bank, die Objekt und Pachtvertrag akzeptiert. Die Bank prüft das Objekt und Ihre Bonität. Wir vermitteln keine Darlehen und beraten nicht zu Finanzierungen. Sprechen Sie früh mit Ihrer Bank und lassen Sie Konditionen von dort bestätigen, bevor Sie sich binden.
Eine Kapitalanlage bleibt eine Entscheidung auf Zeit. Planen Sie deshalb Ihren Ausstieg mit ein, auch wenn der Kauf noch bevorsteht, und halten Sie fest, unter welchen Bedingungen Sie verkaufen würden.
Hinweis zur Vermittlung: Kirchhoff Immobilien Köln ist Vertriebspartner der Carestone Group GmbH, Hannover, mit Objekten an ausgewählten Standorten bundesweit. Objekte, Betreiber, Pachtverträge und Konditionen stammen vom Anbieter. Dieser Beitrag ist eine allgemeine Einordnung und keine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung.